企业重组税收筹划要如何做，税收筹划需要注意什么

企业在进行重组时，税收筹划是一个非常重要的环节。合理的税收筹划可以有效降低企业的税负，提高企业的盈利能力。本文将从不同的角度探讨企业重组税收筹划的要点和需要注意的事项。

一、税收筹划的目标和原则

税收筹划的目标主要是通过合理的安排财务和业务结构，降低企业的纳税额。在实施税收筹划时，应遵循以下原则：

1. 合法合规原则：税收筹划必须合法合规，遵循相关法律法规的规定。

2. 效率原则：税收筹划应尽可能提高企业的经济效益，实现最佳的税收优化。

3. 风险控制原则：税收筹划应注重风险控制，避免涉及违法违规的操作。

二、税收筹划的重要要点

1. 选择合适的重组形式：企业重组可以采取合并、分立、股权转让等形式。在选择重组形式时，应综合考虑税务优惠政策、业务需求等因素进行选择。

2. 合理安排企业的财务和资产结构：通过合理安排企业的财务和资产结构，可以降低纳税额。例如，将资产转移至亏损企业等。

3. 合理运用税收优惠政策：企业可以利用税收优惠政策来降低纳税额，例如，利用地方税收优惠政策、高新技术企业税收优惠政策等。

4. 合理安排企业内部交易价格：企业内部交易的价格应合理合法，不得存在虚假报价，以防止税务机关的调整。

5. 存量商誉和亏损的合理利用：对于具有存量商誉和亏损的企业，在重组过程中应合理利用，以获得更多的税收优惠。

三、税收筹划需要注意的事项

1. 遵循相关税收法律法规：企业在进行税收筹划时，必须遵循相关税收法律法规的规定，不得违法违规。

2. 注意事先沟通和报备：企业在进行重组税收筹划时，应提前与税务机关进行沟通，并按照相关规定进行报备。

3. 注意反避税规定：企业在进行税收筹划时，应注意避免逃避反避税规定，以免引发税务机关的处罚。

4. 注重合规风险：企业在进行税收筹划时，应注重合规风险，避免涉及违法违规的操作，以免给企业带来不必要的风险。

综上所述，企业重组税收筹划是一项复杂而重要的工作。企业在进行重组时，应合理安排财务和资产结构，利用税收优惠政策，并注重合规风险。税收筹划的成功实施，可以大幅度降低企业的税负，并提高企业的盈利能力。